税务稽查大数据时代的到来使企业经营管理越来越透明化，违规成本越来越高。与传统企业相比，跨境电商企业经营管理透明度更高：一方面，电子商务公司的业绩可以在互联网电子商务平台上追溯；另一方面，电商的代收代付也在互联网电商平台上留下痕迹。因此，做到财税合规不仅是大势所趋，也是跨境电商企业的必然选择。
随着金税四期上线，国家监管越来越严格的同时，也意味着“合规”的重要性进一步加强。企业“合不合规、经不经得起核查”，成为企业经营的一个重大考题。在此大环境下，财税合规成为企业经营中重要一环，尤为突出。
跨境电商企业面临哪些“税痛”？
1.收付款不合规
2. 两套账
3. 国外资金回流国内不合规
4. 物流、报关不合规
5. 未合理缴纳员工个税和社保
6. 未取得增值税进项发票
7. 某些企业为节省运营成本，走财税灰色渠道等等
如何走好财税合规之路？
跨境电商企业的合规化主要体现在财务合规上，包括了资金合规、物流合规、财务合规、税务合规等。
01 资金合规
1.公司账户收款：小微企业，超过月10万免税额度的部分减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税率为25%×20%=5%；
2.公司账户付款：通过第三方支付机构付给供应商货款；
3.境外资金回流。
02 物流合规
据《关于跨境电子商务综合试验区零售出口货物税收政策的通知》显示，对综试区电子商务出口企业出口未取得有效进货凭证的货物，同时符合下列条件的，增值税、消费税免税政策：
电子商务出口企业在综试区注册，并在注册地跨境电子商务线上综合服务平台登记出口日期、货物名称等信息。
出口货物通过综试区所在地海关办理电子商务出口申报手续。
出口货物不属于取消出口退(免)税的货物。
03 财务合规
1.境内账务，有票采购，无票采购，出口退税，第三方支付工具；
2.香港账务，第三方支付工具，付汇到供应商，以及国内退税公司；
3.海外账务，VAT申报，以及境外投资备案，税收洼地，各国纳税申报。
04 税务合规
1.境内税务，无票采购，以及有票采购合规处理；
2.香港税务，审计以及境外投资备案；
3.海外税务，VAT以及境外投资备案。
财税合规可以带来什么好处？
从表面上看，财税合规会增加卖家成本，但效益会更大。例如，规范会计工作程序，财务数据可以更好地反映业务的实际情况，帮助卖家做出更正确的业务决策；同时，它还可以使财务透明，有利于降低卖家的税收风险。
此外，财税合规还可以提高税务机关对卖家的税收信用评级，减少税务机关对卖家的税务检查，更方便卖家享受国家优惠政策。
对于整个跨境电子商务行业来说，整体合规也是趋势。国内外都在逐步实现税收信息的互动，实现整个进出口贸易链的阳光。今年是跨境电子商务全面合规的第一年。财税合规也势在必行。卖家越早把握趋势，做好部署能规避风险，长期安全运营。
同时，企业可以为未来的溢价并购重组打下坚实的基础。并购重组是未来电商的趋势。
来源：东莞跨境电商协会
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